經(jīng)濟(jì)實質(zhì)涵蓋到的開曼和BVI公司
經(jīng)濟(jì)實質(zhì)法案落實后，開曼公司和BVI公司都需要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)實質(zhì)申報，那么是所有的開曼和BVI公司都需要應(yīng)對實質(zhì)性要求嗎？并不是，根據(jù)經(jīng)濟(jì)實質(zhì)法案要求，只是被經(jīng)濟(jì)實質(zhì)法規(guī)內(nèi)容涵蓋到的開曼和BVI公司才需要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)實質(zhì)申報。
1、開曼：
（1）開曼群島公司：
①根據(jù)公司法成立；
②根據(jù)有限責(zé)任公司法注冊的有限責(zé)任公司；
（2）根據(jù) 2017 年有限責(zé)任合伙法注冊的有限責(zé)任合伙公司；
（3）在開曼群島境外成立，但根據(jù)公司法注冊的公司。
2、英屬維爾京（BVI）：
（1）所有具法人資格的英屬維爾京群島稅務(wù)居民所持有的英屬維爾京群島公司和有限合伙公司；（非英屬維爾京群島的稅務(wù)居民企業(yè)不在本范圍內(nèi)）；
（2）所有在英屬維爾京群島持法人資格并開展業(yè)務(wù)的外國公司和有限合伙公司。
經(jīng)濟(jì)實質(zhì)法中，開曼和BVI都將涉及到業(yè)務(wù)：銀行業(yè)務(wù)；保險業(yè)務(wù)；基金管理業(yè)務(wù)；融資及租賃業(yè)務(wù)；總部業(yè)務(wù)；航運業(yè)務(wù)；持有資產(chǎn)業(yè)務(wù)；知識產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)；分銷和服務(wù)中心業(yè)。
開曼和BVI公司開展業(yè)務(wù)注意事項
經(jīng)濟(jì)實質(zhì)法中，在開曼與BVI開展相關(guān)業(yè)務(wù)時需注意的要點：
1、在開曼開展相關(guān)業(yè)務(wù)時：
（1）在開曼境內(nèi)產(chǎn)生足夠的運營支出；
（2）在開曼境內(nèi)有足夠的業(yè)務(wù)實體（包括辦公場所及相關(guān)設(shè)備等）；
（3）在開曼境內(nèi)有足夠的擁有適格資質(zhì)的全職員工；
2、在BVI開展相關(guān)業(yè)務(wù)時，考慮到其業(yè)務(wù)實質(zhì)和范圍：
（1）就該等業(yè)務(wù)雇傭了足夠數(shù)量的合格員工（短期或長期，被相關(guān)實體或其他實體雇傭均可，但必須身處BVI境內(nèi)）；
（2）在BVI境內(nèi)產(chǎn)生足夠金額的支出；
（3）有進(jìn)行核心創(chuàng)收業(yè)務(wù)合適的辦公場所；
（4）若系知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)業(yè)務(wù)且需要使用特定設(shè)備，則該設(shè)備須位于BVI境內(nèi)；
經(jīng)濟(jì)實質(zhì)申報要求
1、在擴(kuò)展的自我報告系統(tǒng)下，列出需要報告的“規(guī)定信息”。
特別需要注意的是，即使一個實體宣布其為非居民，因此不需要滿足經(jīng)濟(jì)實質(zhì)要求，它仍必須在報告時確認(rèn)其是否從事相關(guān)活動。
2、相關(guān)實體及其注冊代理人必須對“規(guī)定信息”履行各自的報告義務(wù)。
3、必須在會計年度結(jié)束后的6個月內(nèi)提供與經(jīng)濟(jì)實質(zhì)相關(guān)的所需信息。
4、《實施條例》第二十四條澄清了外包工作/相關(guān)活動的實體將提供的信息清單。
5、正在起草申請和提交期限的詳細(xì)規(guī)則以及有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的要求。
注意事項：對于現(xiàn)有已設(shè)立開曼、BVI公司的企業(yè)，請先分清楚目前開曼和BVI公司的主要用途。
經(jīng)濟(jì)實質(zhì)申報是必須的嗎？如果申報對開曼和BVI公司有什么不良影響？
如果不按時進(jìn)行申報，那么罰款USD5000起，當(dāng)局有權(quán)吊銷違規(guī)公司，股東董事有信譽污點。所以經(jīng)濟(jì)實質(zhì)申報和年審對公司來說是一樣重要的，為避免公司被強制注銷，請務(wù)必及時申報。
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